Księgowość, o której
nie musisz myśleć

Ryczałt czy liniowy przy jednoosobowej działalności?

To pytanie dostajemy częściej niż jakiekolwiek inne, zwykle w grudniu, kiedy zostaje kilka dni na zmianę formy. Odpowiedź brzmi: zależy od tego, ile masz kosztów — i to jest jedyna liczba, która naprawdę decyduje.

Prosty test kosztów

Ryczałt liczy podatek od przychodu, więc koszty nie mają znaczenia. Podatek liniowy liczy od dochodu, czyli przychód minus koszty. Jeśli Twoje realne, udokumentowane koszty przekraczają mniej więcej 40% przychodu, liniowy prawie zawsze wygrywa. Poniżej 20% — wygrywa ryczałt.

Składka zdrowotna zmienia rachunek

Przy ryczałcie składka jest ryczałtowa i zależy od progu przychodu, a nie od tego, ile realnie zarobisz. Przy liniowym to procent od dochodu. Przy wysokich dochodach i niskich kosztach ryczałt potrafi wygrać właśnie na składce, nawet jeśli sam podatek wychodzi wyższy.

Czego nie odzyskasz

Na ryczałcie tracisz możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ulgi na dzieci i rozliczenia straty z lat poprzednich. Dla części osób te trzy rzeczy są warte więcej niż różnica w podatku.

Formę zmienia się do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu pierwszego przychodu w roku. Jeśli chcesz to policzyć na swoich liczbach, przynieś zeszłoroczny PIT — porównanie zajmuje nam pół godziny.

Co realnie wrzucisz w koszty firmy, a co urząd zakwestionuje

Kosztem jest wydatek poniesiony w celu osiągnięcia przychodu albo zabezpieczenia jego źródła. Ta jedna definicja rozstrzyga 90% sporów — reszta to kwestia dowodów.

Bezpieczne

• Sprzęt, którego używasz do pracy: komputer, telefon, biurko, monitor.
• Oprogramowanie, hosting, domena, subskrypcje narzędzi.
• Szkolenia i kursy związane z zakresem Twojej działalności.
• Paliwo i eksploatacja samochodu — w 75%, jeśli auto jest używane też prywatnie.

Ryzykowne bez dokumentacji

• Ubrania — kosztem są tylko te z trwałym logo firmy albo odzież ochronna.
• Obiady z klientem — reprezentacja jest wyłączona z kosztów, ale catering na szkolenie już nie.
• Wynajem mieszkania, w którym pracujesz — proporcjonalnie do powierzchni biurowej, z opisem, jak ją wyliczyłeś.
• Kurs językowy — obronisz go, jeśli obsługujesz klientów w tym języku i masz to w umowach.

Jeśli nie masz pewności co do konkretnej faktury, wyślij nam zdjęcie przed opłaceniem. Odpowiedź na takie pytania mieści się w abonamencie i nie liczymy jej osobno.

Kiedy przejść z JDG na spółkę z o.o.

Spółka z o.o. nie jest nagrodą za sukces ani sposobem na niższy podatek w każdej sytuacji. To narzędzie, które rozwiązuje trzy konkretne problemy — i tworzy kilka nowych.

Cztery sygnały, że warto policzyć

• Twój dochód roczny przekracza mniej więcej 300 tysięcy złotych.
• Podpisujesz kontrakty, w których realnie ryzykujesz majątkiem prywatnym.
• Chcesz przyjąć wspólnika albo inwestora.
• Klienci korporacyjni pytają o formę prawną przed podpisaniem umowy.

Uczciwy rachunek kosztów

Spółka to droższa księgowość (pełne księgi zamiast KPiR), sprawozdanie finansowe co roku, opłaty do KRS i podwójne opodatkowanie zysku, jeśli wypłacasz go dywidendą. Estoński CIT część tych problemów rozwiązuje, ale ma własne warunki, których nie da się spełnić przypadkiem.

Przejście da się rozłożyć w czasie: część klientów przenosimy stopniowo, żeby nie było luki w rozliczeniach. Umów rozmowę, przyniesiemy gotowe porównanie na Twoich liczbach.